Есть ли налог на роскошь в россии
Налог на роскошь в России и других странах
Социальное расслоение общества, поляризация богатства и бедности поставило мир перед глобальной задачей — как добиться более справедливого распределения материальных благ. Почему один процент населения земли с жиру бесится, кушает золотые пиццы, имеет острова, яхты, самолеты, а у миллионов людей на земле нет даже корки хлеба на обед и крыши над головой? В некоторых странах мира (Франции, Швейцарии, Дании, Финляндии, Австрии, Великобритании, Венгрии, Австралии, Китае, Мексике, Тунисе, Алжире и др.) существует (или существовал) налог на роскошь в виде более высокого налога:
- на дорогую недвижимость, транспорт, ювелирные изделия, др. предметы роскоши;
- доходы физических и юридических лиц;
- добавленную стоимость и т.д.
Зачем это нужно? Как это реально работает в других странах? И как с налогом на роскошь обстоит дело в России?
Содержание страницы
Зачем нужен налог на роскошь?
Установление налога на роскошь позволяет:
- пополнить государственную казну, из которых выплачиваются пенсии, социальные пособия, предоставляется жилье;
- вкладывать в развитие экономики, науки, культуры, общественной инфраструктуры;
- повысить уровень жизни в стране, дать возможность всему населению жить достойно;
- заботиться об экологии, природе.
Доказано, что на самом деле человеку не нужно слишком много денег, так как наступает предел, когда их просто некуда девать (все уже есть). Для кого-то этот предел наступает при доходе 150 — 200 тыс. долларов в год, а для кого-то — в 1 млн. Начинают скапливаться излишки. Тогда-то и начинаются дикости в виде золотых мобильников, унитазов и пончиков. Те, у кого доходы еще больше, покупают футбольные клубы, острова, картины “черный (или красный) квадрат” и т. п. Редко кто вкладывает в меценатство и благотворительность.
Налог на роскошь в других странах
Как облагается недвижи
Российский налог на автомобили класса люксРоссийский налог на роскошь - обещание президента Владимира Путина - формируется. Хотя добиться социального равенства путем налогообложения богатых оказалось непросто, российский парламент разработал законопроект о резком повышении налогов на роскошные автомобили.
Быстрая езда по Москве на автомобиле стоимостью более 160 000 долларов по Москве улицы, на которых видна немалая доля дорогих немецких автомобилей, вскоре после голосования российского парламента владельцы будут стоить намного дороже для нового налога на роскошные транспортные средства.
Новое законодательство удвоит налог на автомобили стоимостью более 5 миллионов рублей (160 тысяч долларов) и тройной налог на эти ценности более 10 миллионов рублей (320 000 долларов).
Например, годовой платеж для BMW 760Li (544 л / с, 6,6 миллион рублей или около 213 000 долларов) в Москве сейчас около 2600 долларов; скоро это будет около $ 5250. Для автомобилей стоимостью более 320 000 долларов - как Ferrari California V8 (10,4 миллиона рублей или 335 тысяч долларов) - это возрастет с нынешних 2600 до 6600 долларов.
«Не так много людей пользуются такими автомобилями.И такие ограничения врут скорее в моральном, чем в финансовом плане ", - сказал Путин во время ежегодного призыва и ответов в апреле.
Основная планка предвыборной кампании президента Путина 1,5 года назад облагал налогом гиперпотребление самых богатых граждан России, для земля и недвижимость, яхты, бизнес-джеты, элитная недвижимость и дорогие машины.
Хотя богатые граждане России славятся своим заметным потребления, исход такой схемы налогообложения не ожидался быть решающим вкладом в государственный бюджет - но это было никогда не главное. «Это правильно, должно быть такой налог на роскошь. И вопрос социальной справедливости, разрыв в доходы - это острый и очень важный вопрос », - сказал Путин. во время вопросов и ответов.
Однако, законодательство было значительно смягчено по сравнению к своим первоначальным целям.
Новые поправки не совпадают с ранее предложенными налог на роскошь, так как российские владельцы супер-яхт и бизнес-джетов предпочитают регистрировать и использовать этот вид недвижимости за границей, поэтому они делают не платят российские налоги на самолеты и суда России.Владельцы огромной земли и недвижимости в России имеют аналогично сложные схемы, которые затрудняют доказать право собственности.
Тем не менее, есть несколько видов имущества, подлежащих обязательному официальная регистрация. Богатые предпочитают спать в отдаленных виллах на ночью и ездить на дорогих машинах среди бела дня, делая роскошные автомобили главная цель для налога. Итак, поэтому решил не создавать налог на роскошь с нуля, а скорее увеличить ежегодные платежи за владение личными «объектами роскошь.
Количество дорогих автомобилей подпадает под новое законодательство составляет от 20 000 до 25 000; в то время как не вносит огромный вклад в В бюджете суммы нового налога могут составить миллиарды рублей. «Мы хотели бы подчеркнуть, что новое законодательство скорее чем фискальный характер », Заместитель министра финансов Сергей Шаталов заявил.
Предложения по дополнительным ежегодным налогам на недвижимость и землю были отложены. Министерство экономического развития заявило, что значительная часть частной собственности ранее была оценена как слишком низкая, и в В некоторых регионах необходима переоценка такого имущества для оценки их реальная рыночная стоимость.
Оппозиция поддержала новое законодательство, хотя и назвала его «профанация» первоначального предлагаемого налога на роскошь.
"Это увеличение [ежегодных платежей] является профанацией Оригинальная идея налога на чрезмерное потребление », Справедливая Россия Депутат Оксана Дмитриева подчеркнула. Депутат считает, что налог поправки в законодательство затронут лишь ограниченное число самые богатые налогоплательщики, для которых такие платежи незначительны.
Россия смотрит на налог на роскошь - RT Business News
8 февраля 2012 09:02
Следите за RT наРоссия планирует ввести налог на предметы роскоши с учетом европейского опыта, хотя многие эксперты сомневаются, что эта инициатива «Робин Гуд» будет успешной.
Премьер-министр России Владимир Путин заявил, что России нужен налог на роскошь или, по его словам, налог «на престижное потребление». «У нас есть некоторый потенциал для роста налогов в определенных сферах - высококлассная недвижимость, предметы роскоши, алкоголь и табак», - написал Путин в одной из газетных статей.Однако Минфин России всегда скептически относился к этой идее, так как неясно, какую недвижимость следует считать роскошной. Министерство также предупреждает, что получить в свои руки налог будет слишком дорого и потребует многих поправок к российскому законодательству, поскольку не существует определения понятия «роскошь». Налоги на богатство существуют в различных формах в некоторых европейских странах. Например, во Франции люди, активы которых превышают 1,3 миллиона евро, платят так называемый «налог солидарности» на богатство от 0.55% до 1,8% их чистых активов в год. В Швейцарии на чистые активы может быть введен налог на богатство с максимальной суммой около 1,5%. Между тем, некоторые другие страны ЕС, которые серьезно озабочены долгами, надеются, что богатым удастся обойтись налогами на роскошь. Греция ввела дополнительный налог на «роскошную» жизнь в 2010 году: бассейны облагаются налогом примерно в 6 евро за квадратный метр, в то время как владельцы прогулочных катеров платят дополнительный налог в размере около 480 евро. Испанские власти отменили налог на роскошь в 2008 году, но в 2011 году они ввели налог на имущество стоимостью более 700 000 евро.Этим шагом правительство Испании надеется зарабатывать чуть более миллиарда евро в год. Новое правительство Италии во главе с Марио Монти недавно одобрило программу «Спасите Италию», включающую 0,76% налога на недвижимость за рубежом, а также предлагаемый дополнительный налог для частных самолетов. и yachts.US законодатели также обсуждают повышение налоговых ставок для состоятельных американцев. Идея была предложена деловым магнатом Уорреном Баффетом; однако у него есть много противников как среди республиканцев, так и среди демократов. Но сбор налогов на роскошь не всегда прост, и властям иногда приходится применять силу и тратить на это дополнительные деньги.Греческая полиция использует вертолеты для обнаружения вилл с бассейнами в качестве доказательства недооценки богатства. Хотя тысячи были идентифицированы, только 300 пулов были объявлены их владельцами, согласно греческому отделу финансовых преступлений.
Следуйте RT на
.Налоги в России
Российская налоговая система подпадает под Налоговый кодекс. Подоходный налог может рассматриваться как федеральный налог, который также может регулироваться региональными правовыми рамками. Корпоративные налоги также можно разделить на федеральном или местном уровне.
Ниже мы подготовили небольшое руководство по налогам в России . С помощью наших российских юристов налоговое законодательство здесь легче понять.В то же время, вы можете положиться на нас для помощи в открытии бизнеса в России. Вы также можете обратиться к нам за помощью в регистрации налогов и НДС в России.
Каковы основные налоги в России?
Российская налоговая система состоит из прямых и косвенных налогов и администрируется Федеральной налоговой службой .
Вот основные налогов в России , которые необходимо учитывать:
-
подоходный налог с населения, взимаемый с доходов российских граждан по всему миру;
-
корпоративный налог или налог на прибыль, который взимается с компаний, осуществляющих налогооблагаемую деятельность в России;
-
налог на добавленную стоимость (НДС), который является наиболее важным косвенным налогом, взимаемым в России;
-
акцизы, которые уплачивают физические лица и компании, торгующие товарами за пределами Российской Федерации;
-
налоги на добычу полезных ископаемых и водные ресурсы, взимаемые на федеральном уровне;
-
налог на имущество организаций, транспортные и игорные налоги, взимаемые на региональных уровнях;
-
земельный и личный налог на имущество, который взимается на муниципальном уровне.
Налоговое резидентство в России
Для того, чтобы обложить налогом в России , физическое или юридическое лицо должно считаться налоговым резидентом здесь. Налоговая резидентность поможет властям определить, будет ли облагаться налогом физическое лицо или компания с мирового дохода или только с дохода, полученного в России .
Чтобы физическое лицо считалось налоговым резидентом в России , оно должно провести в России не менее 183 дней из календарного года.Однако статус налогового резидента может измениться в соответствии с положениями соглашения об избежании двойного налогообложения , подписанного Россией и страной, из которой иностранный гражданин переселяется, даже если временно. В соответствии с таким соглашением налоговая резидентность определяется по гражданству, стране, в которой налогоплательщик имеет постоянный дом, а также по экономическим и личным отношениям.
В случае компаний , налоговая резидентность легче создать, так как компания с местом управления или штаб-квартирой в России считается резидентом здесь для целей налогообложения.Иностранные компании могут работать в России через филиалов и дочерних компаний.
В соответствии с российскими соглашениями об избежании двойного налогообложения иностранные компании также могут работать через постоянные представительства и пользоваться различными налоговыми преимуществами.
Наши российских юристов могут предложить более подробную информацию о налогообложении нерезидентных компаний и других налогах в России.
Какие основные налоговые ставки применяются в России?
Налоги в России налагаются по различным критериям, однако все налоги взимаются по определенным ставкам, следующим образом:
-
стандартная ставка налога на доходы физических лиц установлена на уровне 13%, однако снижена ставки могут применяться;
-
в настоящее время ставка налога на прибыль организаций или налога на прибыль установлена на уровне 20%, однако для организаций, выполняющих различные виды деятельности, доступна ставка 0%;
-
налог на добавленную стоимость взимается по стандартной ставке 18%, но также применяются пониженные ставки 10% и 0%;
-
земельный налог применяется при 0.3% ставка за использование земли в сельскохозяйственных целях, жилых и коммунальных целях и 1,5% для других целей;
-
налог на имущество физических лиц колеблется между 0,1% и 2% в зависимости от стоимости имущества.
Важно отметить, что Налоговый кодекс Российской Федерации может быть изменен, а некоторые налоги и ставки могут изменяться, поэтому лучше периодически проверять соответствующие ставки. Наши юристов в России могут предложить обновленную информацию о налогах, подлежащих уплате здесь.
НДФЛ в России
Все физических лица, постоянно проживающих в России или временно, облагаются НДФЛ, который взимается на федеральном уровне. Подоходный налог с населения рассчитывается как процент, применяемый к налоговой базе, и он взимается по определенным ставкам (стандартным или сниженным) на основе определенных критериев.
НДФЛ рассчитывается на весь доход, полученный гражданином России или резидентом России, который может быть получен от работы, а также на другие источники, такие как владение недвижимостью, аренда, доход от прироста капитала и так далее.
Важным аспектом, который необходимо учитывать при налогообложении физических лиц в России , является то, что резиденты облагаются налогом по более низкой ставке 9% для доходов, полученных от участия в акциях и выплаты дивидендов.
В случае граждан-нерезидентов стандартная ставка налога составляет 30%, а доход в виде дивидендов и долевого участия - это налоги по ставке 15%. В соответствии с российскими договорами об избежании двойного налогообложения эти ставки могут быть ниже.
Российский корпоративный налог
Российский корпоративный налог составляет 20% и делится на две части: 2% идет правительству, а остальные 18% - региональной администрации. Однако областной администрации разрешено снижать ставку на 4%. Прирост капитала облагается налогом по полной ставке 20%.
Существуют также подоходных налогов для:
-
дивидендов, которые облагаются налогом в 9% для резидентов и 15% для иностранных компаний;
-
проценты, которые облагаются налогом 0% для внутренних платежей и 20% для стран, которые не имеют договоров об избежании двойного налогообложения с Россией;
-
фрахтовые расходы облагаются налогом 10% для плательщиков, не имеющих предприятий в России;
-
роялти облагаются налогом в 20% для стран, которые не имеют договоров об избежании двойного налогообложения с Россией;
-
иностранные компании должны платить 20% своей прибыли, полученной из других источников в России.
Наши юристов в России могут предоставить полную информацию о российском налоговом законодательстве.
Взносы на социальное обеспечение в России
Взносы на социальное обеспечение выплачиваются в федеральный бюджет, Фонд социального страхования и Фонд медицинского страхования.Ставки этих взносов составляют 30% для дохода до 67 000 руб. В год и 10% для доходов, превышающих 67 000 руб., И они выплачиваются работодателями. Работодатели также должны платить от 0,2% до 8,5% за травмы и профессиональные заболевания.
Подоходный налог применяется к работникам и самозанятым лицам и устанавливается в размере 13%. Для нерезидентов подоходный налог установлен в размере 30%.
Налог на добавленную стоимость в России
Налог на добавленную стоимость (НДС) в России установлен в размере 18% для импортируемых товаров или услуг.Льготная ставка НДС в размере 10% применяется к продуктам питания, медицинским продуктам и печатным материалам.
Финансовые услуги, образование, культурные услуги и некоторые медицинские услуги освобождаются от , уплачивая НДС .
Налог на имущество в России применяется к объектам недвижимости, которые принадлежат российским компаниям и офисам иностранных компаний. Ставка установлена в размере 2,2%, а налог взимается областной администрацией. Рекламный налог применяется к расходам на рекламу, он не включает , НДС и установлен в размере 5%.Налог на рекламу взимается местными властями.
Мы также можем помочь компаниям получить номера EORI для торговых операций в странах ЕС. Мы также можем помочь в регистрации НДС в России .
Подача налоговых деклараций в России
Налоговый год заканчивается 31 -м декабря для физических лиц, которые должны подать налоговые декларации за предыдущий год к 30 -м апреля. Иностранные граждане, работающие в России в течение ограниченного периода времени, могут подать свои налоговые декларации ранее и также должны представить декларацию о доходах, которые они заработали. Иностранные граждане должны подать декларации не позднее, чем через месяц после выезда из России.
В случае компаний и индивидуальных предпринимателей финансовый год заканчивается 31 -м декабря, как и в случае физических лиц, однако компании должны подать свои налоговые декларации к концу марта следующих лет. в то время как индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать свои налоги заранее, как указано ниже:
-
первый платеж должен быть произведен до 15 -го июля;
-
второй платеж должен быть произведен до 15 -го августа;
-
последний платеж должен быть произведен 15 -го ноября того же налогового года.
Компании с ограниченной ответственностью должны подать свои декларации к концу марта следующего года, однако они также должны уплатить авансом свои налогов , которые будут оцениваться на основе дохода, полученного в предыдущем квартале. Российские компании также имеют возможность подавать налоговые декларации в электронном виде. Представители компаний также должны подать декларацию о достоверности информации, представленной в местные налоговые органы.
Иностранные компании, ведущие бизнес в России также могут ссылаться на соглашения об избежании двойного налогообложения, подписанные их родными странами с Россией, для вычета некоторых налогов, уплачиваемых в России.
Стратегии минимизации налогов в России
Благотворительные пожертвования являются популярной стратегией минимизации налогов . Налогоплательщики могут пожертвовать определенные суммы, и из этих пожертвований могут быть сделаны вычеты. Пожертвования легче всего делать наличными, но они могут принимать форму материальных и нематериальных активов.Вычеты могут быть доступны для процентов, выплачиваемых по инвестиционным кредитам, особенно при уплате процентов заранее.
Перенос налоговых вычетов в текущий финансовый год также может быть способом максимизировать налоговые вычеты . Это означает, что инвесторы в России могут сделать определенные покупки или инвестиции заранее. Вот некоторые примеры:
- ожидаемые подарки для сотрудников или деловых партнеров,
- ремонт недвижимости в России,
- предварительная оплата подписки на членство.
При инвестировании в Россию рекомендуется обратиться за помощью к профессиональному налоговому специалисту. Наша российская юридическая фирма может предоставить различные услуги и предоставить вам полную информацию о налогах в России . Компании, работающие в России, должны также знать, что страна подписала около 80 договоров об избежании двойного налогообложения с другими странами.
Почему важна минимизация налогов?
Минимизация налогов - это гораздо больше, чем попытка уменьшить сумму денег, которая должна быть выплачена при наступлении годового расчета налога на прибыль.Это предполагает долгосрочное финансовое планирование, преданность делу и глубокое понимание различных процессов налогового планирования и налогового управления.
Путем включения стратегий минимизации налогов в схему управления вашей компанией вы можете быть уверены, что ваша компания в России не упустит значительных возможностей.
Налогообложение иностранных юридических лиц в России. прибыль, которую они получают. Удерживаемые налоги применяются к иностранным компаниям, получающим прибыль в России, , если прибыль поступает из других источников, чем постоянное представительство . Эти компании также должны зарегистрироваться для уплаты НДС в России при определенных обстоятельствах.
Удерживаемые налоги применяются к дивидендам, роялти , доходам, полученным от распределения прибыли от собственности или распределения капитала после ликвидации компании . Интересы также облагаются российскими подоходными налогами , если они проистекают из долгов, долей по доле участия или облигаций. Компании, участвующие в сделках с недвижимостью, таких как продажа или аренда недвижимого имущества в России , должны уплатить подоходных налогов . Доход от грузовой деятельности также облагается налогом в России.
Налог на имущество, применяемый к иностранным компаниям в России
В соответствии с российским Налоговым кодексом , иностранное юридическое лицо
облагается налогом на имущество , если выполнены следующие условия:
-
, если иностранная компания имеет в России постоянное представительство , налог на недвижимость будет взиматься как с движимого, так и недвижимого имущества учреждения,
-
иностранных компаний , осуществляющих предпринимательскую деятельность без необходимости ведения коммерческой деятельности имея зарегистрированный офис будет платить только налог на недвижимое имущество .
Налоговые ставки, применяемые к иностранным компаниям в России
Максимальная налоговая ставка для прибыли составляет 20% в России, 2% поступает в федеральный бюджет и 18% поступает в региональный бюджет.Региональные власти предоставляют налоговых льгот , которые обычно применяются в качестве скидок, применяемых к налогу на прибыль . Эти сокращения могут достигать 4,5% от налоговой ставки. Интересы облагаются 20% ставкой налога, в то время как за
.
