Срок уплаты транспортного налога в 2019 году для физических

изменения, срок уплаты, расчёт, ставка и льготы

Открыть содержание

Транспортный налог (ТН) с января 2019 года претерпел некоторые изменения, в большей степени по части уведомлений, сроков его уплаты и отмены льгот за оплату Платона. В статье в удобном формате вопросов и ответов выясним все тонкости отчётности и зачёта сборов за автомобили в России, как правильно рассчитать, как и куда оплачивать, а также ставки налога по регионам.

Транспортный налог – самое главное

Итак, давайте сначала выясним самые основные нюансы, чтобы далее нам проще было понять, как применять эти знания:

• ставка транспортного налога в 2019 году устанавливается в своём размере в каждом регионе и городе – для Москвы, к примеру, наибольший, для ряда отдалённых областей – меньший,
• физические и юридический лица-организации платят его по разному, последние должны вносить авансовые платежи, но и физлица с легковыми машинами могут платить авансом по изменениям с января,
• никакой отмены налога на транспорт не было, хотя инициативы появлялись в апреле, что раздуло много мифов в интернете,
• итоговая сумма, которую нужно платить раз в год, получается как налоговая ставка, помноженная на количество лошадиных сил,
• но есть также как льготы, уменьшающие эту сумму либо вовсе отменяющие обязательность оплаты для отдельной категории лиц, и повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей.

Когда платить в 2019 году?

В текущем периоде срок уплаты транспортного налога для физических лиц – до 1 декабря 2019 года. Эта дата единая для всех регионов России и не зависит от конкретного субъекта.

Обратите внимание, что этот срок для оплаты налога за прошлый – 2018 год. Если вы хотите заплатить уже за текущий период, то это нужно будет сделать, соответственно, до 1 декабря 2020 года.

Но можно заплатить и авансом

Согласно изменениям с января 2019 года физические лица, также как и юридические, имеют право вносить авансовые платежи по транспортному налогу. Это значит, что вы можете уплатить налог за текущий год в этом же текущем году. Для этого просто не нужно ждать налогового уведомления, а отправиться в банк либо оплатить из мобильного приложения по реквизитам.

Но так можно было делать и ранее – просто до 2019 года это считалось переплатой, но всё равно шло в зачёт неуплаченных налогов.

Вас также заинтересует:

Нужно ли подавать декларацию и в какой срок?

Не нужно. Не следует путать транспортный налог и подоходный.

• Первый – это налог за владение движимым имуществом.
• Второй – за полученный доход при продаже автомобиля.

И именно полученный доход необходимо декларировать. И то не во всех случаях, а при владении машиной в течение менее 3 лет по договору купли-продажи.

Для юридических лиц

А вот организации должны платить транспортный сбор каждый квартал года и по каждому транспортному средству на балансе ООО. Так как юр лица платят авансовые платежи, то необходимость уплаты появляется в начале каждого соответствующего налогового периода – квартала.

Также юридическим лицам необходимо подавать декларации по каждому периоду.

Как рассчитать?

На сегодня вы можете получить информацию из 3 источников:

1. разного рода калькуляторы в сети в режиме онлайн,
2. самостоятельный расчёт размера начисленного транспортного налога в 2019 году за прошлый период,
3. узнать конечную сумму сбора в налоговом уведомлении, которое в обязательном порядке должно высылаться всем автовладельцам.

Но для того, чтобы посчитать транспортный налог для уплаты, никакие калькуляторы не нужны. Дело в том, что даже официальный сайт Налог.рф предоставляет возможность просчёта только для ознакомления. И снимает ответственность за достоверность расчёта.

Калькуляторы

Если всё же выбирать между онлайн калькуляторами, то наиболее достоверные из них (налоговые ставки обновляются своевременно и актуально каждый год):

Налоговое уведомление

Но самый простой способ узнать точную сумму транспортного налога – это посмотреть в налоговом уведомлении. Оно приходит по адресу вашей регистрации от налогового органа вашего района. И в нём указана точный рассчитанный размер ТН, а также указан срок его уплаты.

Актуальная статья: что делать, если налоговое уведомление не пришло.

Самостоятельный расчёт

Простой способ выяснить, сколько вам начислено налога за прошлый год, это посчитать по простейшей формуле. Для этого нужно просто налоговую ставку для вашей мощности и вашего региона или города проживания помножить на количество лошадиных сил. Формула, при этом, будет выглядеть следующим образом:

ТН = Ставка × Мощность

Но это простейшая формула. Мы не учли ещё 3 важных тонкости, и вам следует ответить на нижеследующие вопросы:

• подпадаете ли вы под налоговые льготы для транспортного налога,
• применяется ли в отношении вашего автомобиля повышающий коэффициент (налог на роскошь),
• владели ли вы в прошлом году машиной полный год или продали раньше либо купили в течение года?

Если владели машиной меньше года

Первые 2 льготы и удорожания мы рассмотрим немного ниже. Что касается неполного года, то и здесь действует простое правило: транспортный налог в 2019 году платится за количество месяцев владения машиной.

При этом, если вы грубо владели авто более 15 дней, то этот месяц учитваете в расчёте, если менее, то нет. Если быть точнее, то при продаже машины ранее 15 числа календарного месяца или покупки после такой даты этот месяц не учитывается при расчёте ТН. А при продаже после 15 числа или покупки до 15 числа – учитывается.

Примеры

1. Вы приобрели автомобиль 6 июня 2018 года. Тогда вам необходимо учитывать 7 месяцев – с июня включительно по декабрь для расчёта. А формула будет выглядеть следующим образом: ТН = Ставка × Мощность × 7/12.
2. Вы продали вашу машину 6 июня 2018 года. Теперь уже формула получается такая: ТН = Ставка × Мощность × 5/12. То есть вам необходимо учесть месяцы с января по май, а июнь не учитывается при расчёте, так как вы продали авто ранее 15 числа этого месяца.

Обратите внимание, в некоторых случаях значения мощности в документах на машину могут различаться. Если у вас в ПТС и свидетельстве о регистрации (розовом пластике) разная мощность двигателя, то правильную смотреть нужно именно в свидетельстве, так как отсюда данные передаются ГИБДД в налоговую службу.

Но главное, что нужно знать для самостоятельного расчёта транспортного налога в 2019 году – это ставка в вашем регионе.

Какая ставка?

Итак, налоговые тарифы устанавливаются Федеральным кодексом (Налоговым), но этот же кодекс предусматривает, что каждый регион может менять таковые на своё усмотрение с тем ограничением, что итоговая ставка должна быть не более чем в 10 раз выше или ниже. Неудивительно при этом то, что некоторые регионы установили максимальную планку тарифа. К ним относятся Москва, Питер, Самарская область, Татарстан и многие другие.

В итоге ставка ТН для легковых автомобилей в различных городах выглядит следующим образом.

Таблица тарифов на транспортный налог по регионам РФ

Регион или город России	Для легковых авто
	Мощность:	Менее 100 л.с.	100-150 л.с.	150-200 л.с.	200-250 л.с.	Более 250 л.с.
Москва	12				150
Московская область	10	34	49	75	150
Санкт-Петербург	24	35	50	75	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Самарская область	16		43	75	150
Нижегородская область	13,5 или 22,5	31,5	45	75	150
Свердловская область	0	9,4	32,7	49,6	99,2
Челябинская область	7,7	20	50	75	150
Ростовская область		15	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58	58
Крым	5	7	15	20	50
Татарстан	10	35	50	75	150
Башкортостан	25	35	50	75	150
Адыгея	10	20	40	70	130
Дагестан	8	10	35	50	105
Ингушетия	5	7	10	30	40
Карелия	10	35	50	75	150
Марий Эл	25	35	50	75	150
Саха (Якутия)	8	13	17	30	60
Удмуртия	8	20	50	75	100
Чечня	7	11	24	48	91
Чувашия	16	28	50	75	150
Алтайский край	10	20	25	60	120
Красноярский край	5	14,5	29	51	102
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	25	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	20	30	50	75	150
Ивановская область	10	20	35	60	120
Калининградская область	2,5	15	35	66	147
Камчатка	10	32	45	75	150
Костромская область	13 или 15	30	42	66	132
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	25	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Новгородская область	18	35	50	75	150
Новосибирская область:	6	10	30	60	150
до 5 лет;			22,5	45	112,5
от 5 до 10 лет;			15	30	75
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область	0	15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Смоленская область	10	20	40	70	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Тульская область	10	25,4	50	75	150
Тюменская область	10	30	38	55	100
Ульяновская область	12	30	45	70	130
Забайкальский край	7	10	20	33	65

Развернуть/свернуть полный список

Как заплатить?

Согласно изменениям в 2019 году в уведомлении о транспортном налоге, которое пришло или ещё придёт вам на почту, больше не указываются платёжные данные. Поэтому по квитанции заплатить ТН не получится. Но это фактически можно сделать практически в любом банке, где знают реквизиты для уплаты.

Кроме того, есть 3 способа оплатить транспортный налог через официальные сайты ведомств.

Через Госуслуги

Если вы зарегистрированы на портале и вводили данные вашего автомобиля в аккаунте, то уже на стартовой странице после входа в учётную запись сможете увидеть задолженность по налогам, вот такую:

Кликнув по этому блоку, вы можете оплатить транспортный налог онлайн. Либо перейдите для этого в соответствующую услугу.

Через сайт налоговой

Через официальный сайт ФНС уплатить транспортный налог в 2019 году можно, либо зная УИН (он указывается только в платёжных документах), либо вручную заполнив специальную форму, где также сложности могут возникнуть только с тем, как узнать свою налоговую инспекцию. Но этот вопрос легко "гуглится" – можно ввести свой район и узнать номер инспекции ФНС.

Кому положены льготы?

Есть определённая категория лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу.

Обратите внимание, такие льготы предоставляются только после того, как вы поставите об этом в известность вашу налоговую. Для этого необходимо подать заявление установленной формы (1150063).

Скачать заявление утверждённой формы (формат PDF).

При подаче заявление не нужно прикладывать документы и подтверждать право на получение льгот – по закону это обязана сделать сама налоговая инспекция.

Итак, кому же положены послабления при оплате налога? Число таких лиц устанавливают опять же регионы самостоятельно. Но чаще всего их перечень одинаковый между большинством регионов.

Найти льготы в своём регионе вы также можете очень просто. Для этого выберите ваш в форме на официальном сайте ФНС Налог.рф, и вы увидите соответствующий правовой акт, который регулирует налоговое законодательство в 2019 году в вашем регионе. Поиском по этому закону вы и найдёте льготы вашего города.

Инвалидам

Инвалиды, в частности, имеют право на уменьшение транспортного налога в 2019 году, но не все. Вот кому они положены:

• инвалиды I и II группы, но не более чем за один автомобиль мощностью в зависимости от региона не более 100-200 лошадиных сил,
• этот же тип граждан более низких групп, но получившие инвалидность в боевых действиях – также за одну машину до 100-200 л.с.,
• законный опекун недееспособного инвалида с детства за одно авто мощностью не более 100-200 л.с.,
• родитель или опекун ребёнка.

Многодетным семьям

Один из родителей в многодетной семье (более 3 детей) имеет право на налоговую льготу, и здесь уже это чаще всего не зависит от мощности автомобиля.

Ещё кое-что полезное для Вас:

Транспортный налог – последние новости и изменения 2019

Как мы уже упоминали в начале данной статьи, с января текущего года произошли существенные изменения в порядке уплаты ТН, и налоги нужно платить по новым законам. Перечислим все эти нововведения.

1. В 2019 году платить транспортный налог нужно. Все новости, о которых вы услышите в контексте отмены ТН в этом году – неправда, миф. Инициативы по упразднению, действительно, были и неоднократные, но до вступления в силу не дошло.
2. С 1 января 2019 года оплатить налог можно через МФЦ. Появилась техническая возможность перечисления средств через многофункциональные центры в бюджет РФ по налогам и сборам.
3. Как мы уже рассказали в статье выше, теперь вы можете заплатить ТН авансовым платежом, и это относится теперь не только к юридическим лицам, для которых это обязанность, но и к физическим.
4. Изначально система ПЛАТОН вводилась для компенсации повреждения дорог – то есть тут она пересекалась с транспортным налогом по целевому назначению. И потому размер последнего можно было уменьшить на уплаченные за ПЛАТОН средства. Но и это отменили с января текущего года.
5. Изменилась утверждённая форма налогового уведомления о задолженности. Больше не будет платёжных документов, но реквизиты останутся. Хорошая новость и в том, что в новой форме есть штрих- и QR-код, который позволит просканировать её в банковских терминалах.

Срок оплаты продлен до 15 июля 2020 года

21 марта 2020 года

Департамент казначейства и Служба внутренних доходов предоставляют специальные налоговые декларации и освобождение от оплаты для физических и юридических лиц в ответ на вспышку COVID-19. Срок подачи налоговых деклараций был продлен с 15 апреля до 15 июля 2020 года. IRS настоятельно призывает налогоплательщиков, которые должны вернуть деньги, подать как можно быстрее. Для тех, кто не может подать документы до крайнего срока 15 июля 2020 года, IRS напоминает отдельным налогоплательщикам, что каждый имеет право запросить продление для подачи своей декларации.

Эта льгота по регистрации и оплате включает в себя:

Сроки подачи и уплаты подоходного налога в 2019 году для всех налогоплательщиков, которые подают и уплачивают свои федеральные подоходные налоги 15 апреля 2020 года, автоматически продлеваются до 15 июля 2020 года. Это льгота распространяется на все индивидуальные декларации, трасты и корпорации. Это облегчение является автоматическим, налогоплательщикам не нужно подавать какие-либо дополнительные формы или позвонить в IRS, чтобы получить право.

Эта льгота также включает в себя расчетные налоговые платежи за налоговый год 2020, которые должны быть выполнены 15 апреля 2020 года.

Штрафы и проценты начисляются на оставшиеся неоплаченные остатки с 16 июля 2020 года. Вы автоматически будете избегать процентов и штрафов по налогам, уплаченным к 15 июля.

Отдельные налогоплательщики, которым требуется дополнительное время для подачи документов после крайнего срока 15 июля, могут запросить продление срока подачи, заполнив форму 4868 через своего налогового специалиста, налоговое программное обеспечение или используя ссылку Free File на IRS.gov. Компании, которым необходимо дополнительное время, должны подать форму 7004.

Государственные налоговые декларации

Это льгота применяется только к федеральным декларациям о доходах и налогам (включая налог на доходы от самостоятельной занятости), подлежащим уплате 15 апреля 2020 года, а не к государственным налоговым платежам или депозитам или платежам федерального налога любого другого типа.Налогоплательщикам также нужно будет подавать налоговые декларации в 42 штатах и ​​округе Колумбия. Государственные сроки подачи и оплаты варьируются и не всегда совпадают с федеральным крайним сроком подачи. IRS настоятельно призывает налогоплательщиков проверить с их налоговыми органами штата для этих деталей. Более подробная информация доступна на https://www.taxadmin.org/state-tax-agencies.

,[an error occurred while processing the directive]